Filantropía

Fondos de Donaciones Benéficas

Ofrecemos dos tipos de fondos de donaciones benéficas para ayudarles con sus objetivos filantrópicos. Si necesita ayuda para elegir el vehículo más adecuado a sus necesidades filantrópicas y objetivos financieros, contacte su asesor financiero.

Fondos asesorados por donantes (DAF)

Los DAF son una herramienta por donantes sofisticados que buscan flexibilidad al apoyar sus causas más importantes y maximizar sus beneficios fiscales. Los donantes son capaces de tomar una deducción de impuestos de las contribuciones hechas al fondo en el momento de su ejecución. Los DAFs son administrados por terceros y pueden ser vistos como fondos mutuos para sociedades sin ánimo de lucro.

Beneficios al Cliente

  • Permite tomar una deducción impositiva inmediata
  • Permite evitar pagar impuestos sobre las ganancias realizadas de los valores apreciados
  • Ganancias sobre las contribuciones a fondos administrados por gestores externos están libres de impuestos lo cual permite que las donaciones futuras sean mayores
  • El donante tiene la posibilidad de nombrar un sucesor a la cuenta para que siga el legado
  • El donante tiene la posibilidad de consolidar todas sus donaciones en una sola cuenta y hacer las donaciones a las organizaciones elegidas más tarde
  • Provee una solución para la planificación patrimonial – las contribuciones son exentas del patrimonio del donante impositivamente al nivel federal
  • Permite al donante recibir beneficios similares a los de una fundación privada, evitando el papeleo y trabajo administrativo que lo haría no rentable para donaciones bajo cierto tamaño

¿Como funciona?

  • El donante firma una aplicación y hace una contribución inicial de $10,000 o más y contribuciones subsiguientes de $1,000 o más
  • Las contribuciones son invertidas en una selección de fondos elegidos por el donante
  • El donante puede recomendar cuando se hacen las distribuciones

Fondos Comunes de Inversión

Al igual que los Fondos Asesorados por Donantes (DAFs), los Fondos Comunes de Inversión pueden ser vistos como fondos mutuos para donaciones benéficas. A diferencia de los DAFs, los donantes a Fondos Comunes de Inversión reciben un flujo de ingresos por sus aportes. La renta reciba por el donante está basada en las acciones que tienen en el fondo y en el rendimiento del fondo.

Beneficios al Cliente

  • Provee una deducción impositiva inmediata
  • Permite evitar pagar impuestos sobre las ganancias realizadas de los valores apreciados
  • Ganancias sobre las contribuciones a fondos administrados por gestores externos están libres de impuestos lo cual permite que las donaciones futuras sean mayores
  • Permite a los beneficiarios recibir un flujo de efectivo de por vida basado en el rendimiento de las inversiones subyacentes
  • Provee una solución para la planificación patrimonial – las contribuciones son exentas del patrimonio del donante impositivamente al nivel federal
  • Mas simple y menos costoso que Donaciones de fondos en fideicomiso (CRT)

¿Como funciona?

  • El donante firma una aplicación y hace una contribución inicial de $20,000 o más y contribuciones subsiguientes de $5,000 o más
  • Las contribuciones son invertidas en una selección de fondos recomendados por el donante
  • Los beneficiarios reciben una renta variable de por vida
  • Tras el fallecimiento del ultimo beneficiario, el interés remanente es transferido al Fondo Asesorado por el Donante (DAF)

BNY Research and Commentary

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